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國務院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會關于規(guī)范國有企業(yè)職工持股、投資的意見
國資發(fā)改革(2008)139號
各中央企業(yè)，各省、自治區(qū)、直轄市及計劃單列市和新疆生產(chǎn)建設兵團國資委：
近年來，國有企業(yè)職工（含管理層，下同）投資參與國有中小企業(yè)改制、國有大中型企業(yè)輔業(yè)改制以及科技骨干參股科研院所改制，為推進企業(yè)股份制改革、完善公司法人治理結(jié)構(gòu)、增強企業(yè)活力起到重要作用。但由于目前缺乏統(tǒng)一的規(guī)定，操作不規(guī)范，企業(yè)改制引入職工持股以及職工投資新設公司過程中出現(xiàn)了一些問題。為規(guī)范國有企業(yè)改制，加強企業(yè)管理，防止國有資產(chǎn)流失，維護企業(yè)和職工合法權益，根據(jù)《國務院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)國務院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會關于規(guī)范國有企業(yè)改制工作意見的通知》（國辦發(fā)[2003]96號）、《國務院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)國資委關于進一步規(guī)范國有企業(yè)改制工作實施意見的通知》（國辦發(fā)[2005]60號）和《關于印發(fā)〈關于規(guī)范電力系統(tǒng)職工投資發(fā)電企業(yè)的意見〉的通知》（國資發(fā)改革[2008]28號）精神，現(xiàn)就國有企業(yè)（包括國有獨資和國有控股企業(yè)）職工持股、投資的有關問題（國有控股上市公司實施股權激勵以及企業(yè)職工在證券市場購買股票除外），提出以下意見：
一、指導思想和基本原則
(一)指導思想：以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導，深入貫徹落實科學發(fā)展觀，深化國有企業(yè)股份制改革，完善公司法人治理結(jié)構(gòu)，促進國有資本有進有退合理流動，規(guī)范國有企業(yè)改制和企業(yè)職工投資行為，防止國有資產(chǎn)流失，維護企業(yè)和職工合法權益，實現(xiàn)國有企業(yè)又好又快發(fā)展。
(二)基本原則：一是區(qū)別對待，分類指導。進一步規(guī)范企業(yè)管理層持股、投資行為，妥善解決職工持股、投資存在的問題。二是規(guī)范操作，強化管理。引入職工持股應當公開透明，公平公正，嚴格執(zhí)行國家有關企業(yè)改制和產(chǎn)權轉(zhuǎn)讓的各項規(guī)定；加強企業(yè)內(nèi)部管理，防止通過不當行為向職工持股、投資的企業(yè)轉(zhuǎn)移國有企業(yè)利益。三是維護企業(yè)職工合法權益，增強企業(yè)活力。職工持股要有利于深化企業(yè)內(nèi)部人事、勞動、分配制度改革，切實轉(zhuǎn)變經(jīng)營機制；落實好職工參與改制的民主權利，尊重和維護職工股東的合法權益。
二、規(guī)范國有企業(yè)改制中的職工持股行為
(三)積極推進各類企業(yè)股份制改革。放開搞活國有中小企業(yè)，鼓勵職工自愿投資入股，制訂改制方案，要從企業(yè)實際出發(fā)，綜合考慮職工安置、機制轉(zhuǎn)換、資金引入等因素。國有大中型企業(yè)主輔分離輔業(yè)改制，鼓勵輔業(yè)企業(yè)的職工持有改制企業(yè)股權，但國有企業(yè)主業(yè)企業(yè)的職工不得持有輔業(yè)企業(yè)股權。國有大型企業(yè)改制，要著眼于引進先進技術和管理、滿足企業(yè)發(fā)展資金需求、完善公司法人治理結(jié)構(gòu)，提高企業(yè)競爭力，擇優(yōu)選取投資者，職工持股不得處于控股地位。國有大型科研、設計、高新技術企業(yè)改制，按照有關規(guī)定，對企業(yè)發(fā)展作出突出貢獻或?qū)ζ髽I(yè)中長期發(fā)展有直接作用的科技管理骨干，經(jīng)批準可以探索通過多種方式取得企業(yè)股權，符合條件的也可獲得企業(yè)利潤獎勵，并在本企業(yè)改制時轉(zhuǎn)為股權；但其子企業(yè)(指全資、控股子企業(yè)，下同)改制應服從集團公司重組上市的要求。
(四)嚴格控制職工持股企業(yè)范圍。職工入股原則限于持有本企業(yè)股權。國有企業(yè)集團公司及其各級子企業(yè)改制，經(jīng)國資監(jiān)管機構(gòu)或集團公司批準，職工可投資參與本企業(yè)改制，確有必要的，也可持有上一級改制企業(yè)股權，但不得直接或間接持有本企業(yè)所出資各級子企業(yè)、參股企業(yè)及本集團公司所出資其他企業(yè)股權?？蒲小⒃O計、高新技術企業(yè)科技人員確因特殊情況需要持有子企業(yè)股權的，須經(jīng)同級國資監(jiān)管機構(gòu)批準，且不得作為該子企業(yè)的國有股東代表。
國有企業(yè)中已持有上述不得持有的企業(yè)股權的中層以上管理人員，自本意見印發(fā)后1年內(nèi)應轉(zhuǎn)讓所持股份，或者辭去所任職務。在股權轉(zhuǎn)讓完成或辭去所任職務之前，不得向其持股企業(yè)增加投資。已持有上述不得持有的企業(yè)股權的其他職工晉升為中層以上管理人員的，須在晉升后6個月內(nèi)轉(zhuǎn)讓所持股份。法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
(五)依法規(guī)范職工持股形式。國有企業(yè)改制，可依據(jù)《中華人民共和國公司法》等有關法律法規(guī)的規(guī)定，通過向特定對象募集資金的方式設立股份公司引入職工持股，也可探索職工持股的其他規(guī)范形式。職工投資持股應當遵循自愿、公平和誠實守信、風險自擔的原則，依法享有投資者權益。國有企業(yè)不得以企業(yè)名義組織各類職工的投資活動。
(六)明確職工股份轉(zhuǎn)讓要求。改制為國有控股企業(yè)的，批準企業(yè)改制單位應依據(jù)有關法律、行政法規(guī)對職工所持股份的管理、流轉(zhuǎn)等重要事項予以明確，并在改制企業(yè)公司章程中作出規(guī)定。
(七)規(guī)范入股資金來源。國有企業(yè)不得為職工投資持股提供借款或墊付款項，不得以國有產(chǎn)權或資產(chǎn)作標的物為職工融資提供保證、抵押、質(zhì)押、貼現(xiàn)等；不得要求與本企業(yè)有業(yè)務往來的其他企業(yè)為職工投資提供借款或幫助融資。對于歷史上使用工效掛鉤和百元產(chǎn)值工資含量包干結(jié)余以全體職工名義投資形成的集體股權現(xiàn)象應予以規(guī)范。
三、規(guī)范國有企業(yè)職工投資關聯(lián)企業(yè)的行為
(八)關聯(lián)企業(yè)指與本國有企業(yè)有關聯(lián)關系或業(yè)務關聯(lián)且無國有股份的企業(yè)。嚴格限制職工投資關聯(lián)關系企業(yè)；禁止職工投資為本企業(yè)提供燃料、原材料、輔料、設備及配件和提供設計、施工、維修、產(chǎn)品銷售、中介服務或與本企業(yè)有其他業(yè)務關聯(lián)的企業(yè)；禁止職工投資與本企業(yè)經(jīng)營同類業(yè)務的企業(yè)。
國有企業(yè)中已投資上述不得投資的企業(yè)的中層以上管理人員，自本意見印發(fā)后1年內(nèi)轉(zhuǎn)讓所持股份，或者辭去所任職務。在股權轉(zhuǎn)讓完成或辭去所任職務之前，不得向其投資企業(yè)增加投資。已投資上述不得投資的企業(yè)的其他職工晉升為中層以上管理人員的，須在晉升后6個月內(nèi)轉(zhuǎn)讓所持股份。
四、規(guī)范國有企業(yè)與職工持股、投資企業(yè)的關系
(九)國有企業(yè)剝離出部分業(yè)務、資產(chǎn)改制設立新公司需引入職工持股的，該新公司不得與該國有企業(yè)經(jīng)營同類業(yè)務；新公司從該國有企業(yè)取得的關聯(lián)交易收入或利潤不得超過新公司業(yè)務總收入或利潤的三分之一。通過主輔分離輔業(yè)改制設立的公司，按照國家有關規(guī)定執(zhí)行。
(十)加強國有企業(yè)內(nèi)部管理。國有企業(yè)要嚴格依照有關法律、行政法規(guī)規(guī)定，采取招投標方式擇優(yōu)選取業(yè)務往來單位，不得定向采購或接受職工投資企業(yè)的產(chǎn)品或服務，產(chǎn)品、服務交易應當價格公允。國有企業(yè)向職工投資企業(yè)提供資金、設備、技術等資產(chǎn)和勞務、銷售渠道、客戶資源等，應參考資產(chǎn)評估價或公允價確定有償使用費或租賃費，不得無償提供。不得向職工投資企業(yè)提供屬于本企業(yè)的商業(yè)機會。
國有企業(yè)應當在年度財務報告中披露與職工投資企業(yè)構(gòu)成關聯(lián)交易的種類、定價、數(shù)量、資金總額等情況。
(十一)國有企業(yè)中層以上管理人員，不得在職工或其他非國有投資者投資的非國有企業(yè)兼職；已經(jīng)兼職的，自本意見印發(fā)后6個月內(nèi)辭去所兼任職務。
五、加強對國有企業(yè)職工持股、投資的管理和監(jiān)督
(十二)嚴格執(zhí)行企業(yè)改制審批制度。國有企業(yè)改制引入職工持股，必須履行批準程序，嚴格執(zhí)行國家有關規(guī)定。由集團公司批準的引入職工持股的企業(yè)改制，完成改制后須由集團公司將改制的相關文件資料報送同級國資監(jiān)管機構(gòu)備案。
(十三)國有企業(yè)是規(guī)范職工持股、投資的責任主體，要認真貫徹執(zhí)行本意見各項要求，加強領導，認真組織，規(guī)范企業(yè)改制，強化內(nèi)部管理，做好職工思想工作。各級國資監(jiān)管機構(gòu)要加強監(jiān)督管理，對本意見的貫徹執(zhí)行情況進行督促檢查，發(fā)現(xiàn)違反本意見要求的，要立即予以制止和糾正，并按照相關規(guī)定追究有關責任人的責任。
國務院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會
二００八年九月十六日
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